被裁员后，401(k)计划的处理方式

你的公司数月来一直有裁员传闻。收益下降，管理层请来了一群身着深色西装的顾问，公司氛围一片惨淡。然后你收到了一封邮件：首席执行官召集下午4点召开“全体员工”大会。

你和同事们怀着忐忑的心情前去了解自己的命运。到了4点15分，你和部门里一半的同事在人力资源办公室听着关于裁员后生活的欢快演讲。人力资源代表递给你一厚沓资料，无力地笑了笑，与你握手，然后你就被请出了门。在同一家公司工作了十年之后，你正式失业了。现在该怎么办呢？

失业是一段难熬的时期，尤其是在财务方面。你依靠每月的薪水来支付房贷、账单、偿还债务和为退休储蓄。这让你想起，过去十年里你一直在积累的401(k)账户会怎样呢？你能把钱留在原处，还是必须转到其他地方呢？如果你决定兑现这个账户，这笔钱会像收入一样被征税吗？是时候打开人力资源部门给的资料包看看了。

如果这种情况听起来很熟悉，那你不是一个人。无论你是被裁员还是主动离职，你都需要决定如何管理退休账户中存下的资金。如果你选择兑现账户，你将不得不为这笔钱支付所得税，另外，如果你在59.5岁之前支取，还要支付10%的提前支取罚金[来源：布兰登（Brandon）]。

为了避免税务冲击，大多数人选择将他们在401(k)、403(b)、养老金计划或其他合格的员工退休账户中的资金转存到个人退休账户（IRA）。银行和投资公司提供IRA，它允许你继续使用401(k)里的钱来购买股票和债券并为退休储蓄。你的雇主必须允许你将资金转存到IRA，但你有几种转存方式可供选择，每种方式都有自己的规则、限制和税务影响。

让我们先来定义一些重要的术语：转账（transfer）和转存（rollover）。转账和转存之间的主要区别在于，你只能在同一类型的两个退休账户之间转账——例如，从一个旧的401(k)账户转到一个新的401(k)账户，或者从一个传统的IRA转到另一个传统的IRA[来源：嘉信理财（Charles Schwab）]。然而，如果你想在两种不同类型的退休账户之间转移资金——包括从401(k)转到IRA——这就叫做转存。

直接转存与间接转存

当你将资金从一种类型的退休账户转移到另一种类型的退休账户时，这就是转存。但有两种不同类型的转存，它们的税务影响有很大差异：

直接转存是指你的资金直接从一个退休账户转移到另一个退休账户。不会预扣税款。

间接转存是指你基本上先兑现旧的退休计划，然后在60天或更短时间内将资金重新投资到一个新计划中。在这种情况下，会预扣10% – 20%的资金用于缴税。

直接转存相当简单。在大多数情况下，你的退休账户管理员会直接将钱转到你的新账户，你无需做任何事情。在某些情况下，你的账户管理员会给你开具一张以新IRA为收款人的支票，注明“为了你的利益（for the benefit of）”[来源：刘易斯（Lewis）]。支票上可能会写着类似“通石投资IRA 代约翰·史密斯（Touchstone Investment IRA FBO John Smith）”这样的内容。你的责任是将支票寄给新的IRA。由于从技术上讲这笔钱从未经过你的手——你不能兑现这种“代（FBO）”支票——美国国税局（IRS）不会将其视为收入，也不会预扣税款。

间接转存则是另一回事。对于间接转存，你的管理员会兑现你的退休账户，并给你开具一张称为转存分配（rollover distribution）的个人支票。但你收到的支票金额不会是你退休账户中的全部金额。如果你是从IRA中转存，将预扣10%。如果你是从401(k)或其他合格的员工计划中转存，你的管理员将预扣20%[来源：美国国税局（IRS）]。

这是因为美国国税局要求管理员从转存分配中预扣资金，以帮助支付这笔钱可能产生的税款。从技术上讲，转存分配被视为应税收入。更糟糕的是，如果你在59.5岁之前进行转存分配，你必须支付10%的提前支取罚金。

好消息是，如果你在60天内将资金重新投资到一个新的退休账户，你将不会欠任何税款或罚金。不过这里有个诀窍。美国国税局要求你重新投资旧退休账户中的准确金额，包括任何被预扣的金额。所以，如果你的401(k)价值10,000美元，管理员给你开具了一张8,000美元（总额减去20%）的支票，你将需要自己拿出2,000美元，以便将全部10,000美元重新投资到一个新的IRA中[来源：美国国税局（IRS）]。你将以税收抵免的形式拿回被预扣的2,000美元。

由于间接转存可能涉及税务问题，大多数投资者选择直接转存。

新工作，新401(k)

很多人认为他们总是可以将旧的401(k)账户中的退休资金转账或转存到新的401(k)账户中。事实是，你的新工作单位不一定要接受你之前401(k)计划中的资金。联系你新退休计划的管理员或与人力资源部门沟通以获取详细信息。

退休账户转账

请记住，为了将资金从一个退休账户转移到另一个退休账户，两个账户需要是同一类型的。例如，你可以将资金从一个传统的IRA转移到另一个传统的IRA，或者从一个401(k)转移到另一个401(k)，但是如果你失业了并且想要将401(k)储蓄合并到一个IRA中，这就需要转存，而不是转账。

转账有时被称为受托人对受托人（trustee – to – trustee）或保管人对保管人（custodian – to – custodian）转账，因为资金是直接从一个退休账户的管理员发送到另一个退休账户的管理员。

转账和转存之间的最大区别之一与税收有关。正如我们所解释的，对于间接转存，美国国税局要求预扣一定比例的资金用于税务目的。如果你不在60天内重新投资转存分配的资金，你就必须为这些资金支付所得税，如果你的年龄小于59.5岁，还要支付提前支取罚金。然而，当你进行转账时，资金从未经过你的手，所以美国国税局无权预扣税款或收取提前支取罚金。

更好的是，美国国税局不需要知道退休账户转账的情况。对于转存——无论是直接转存还是间接转存——美国国税局要求纳税人在他们的1040所得税表格上报告转存分配情况，即使不欠税也是如此。转账则不需要这样做。你可以将大笔资金从一个IRA转移到另一个IRA，甚至不需要向山姆大叔（Uncle Sam，指美国政府）提及此事[来源：嘉信理财（Charles Schwab）]。

在同一年里，你可以进行转账的次数也没有限制。对于转存，你每365天只能进行一次转存，但你可以随意进行IRA到IRA或401(k)到401(k)的转账。

现在是时候回答那个价值百万美元（你希望的）的问题了：什么时候进行转账、直接转存或间接转存最合理呢？我们将在下一页分享一些建议。

转存还是转账：哪个更合理？

在大多数情况下，在退休账户之间转移资金时，直接转存和转账是最合理的选择。这一切都是为了保护你的资金免受所得税和提前支取罚金的影响。通过受托人对受托人转账或401(k)资金的直接转存，美国国税局无法触及你的退休资金。但是对于间接转存，犯错的可能性要大得多，这可能会让你在所得税上损失数千美元，还要加上10%的提前支取罚金。

但是没有一种投资策略适合所有人。一些投资者可能喜欢拿到一大笔现金的想法，即使只是60天。也许你有一个令人兴奋的短期投资机会，有获得高额回报的潜力。如果你选择间接转存选项，你的401(k)管理员会给你开具一张支票，并要求你在60天或更短时间内将全部金额重新投资到一个新的IRA中。在此期间，你可以随意使用这笔钱。当然，风险在于你可能会损失这笔钱。如果你在60天内无法凑齐全部金额，你将欠所得税和罚金。

另一个选择是什么都不做。不转存，不转账，就让钱留在你的旧401(k)账户里。如果你的账户中有5,000美元或更多，你通常不需要联系管理员。但如果你的账户金额少于5,000美元，一些401(k)计划会自动清算资金，所以你必须迅速行动以确保资金安全[来源：富达（Fidelity）]。

把钱留在401(k)账户里有什么好处呢？大型401(k)计划协商的投资选择价格具有竞争力，这是IRA可能无法提供的。或者你预计很快会在另一家公司找到工作，并决定将钱留在原账户，直到可以转账为止。老年员工还有另一个原因。如果你在55岁或以上失业，你可以在59.5岁之前从401(k)账户中无罚金支取。IRA则不能这样做。然而，一旦你停止在公司工作，你就不能再向401(k)账户添加任何资金了[来源：富达（Fidelity）]。

兑现？

被裁员后在兑现401(k)计划之前要三思。在缴纳所得税和提前支取罚金之后，一笔50,000美元的储备金可能会减少到29,000美元或更少[来源：富达（Fidelity）]。在某些“困难”情况下——医疗费用、面临被驱逐的威胁、教育费用——美国国税局将免除提前支取罚金，但你仍然需要为这笔钱支付所得税[来源：美国国税局（IRS）]。