在美国，身份盗窃导致的退税欺诈现象十分普遍。
税务欺诈在美国是一个严重的问题。美国国税局（IRS）估计，美国人每年骗取政府近4500亿美元。而美国国税局的执法行动只能追回其中的600亿美元。
个人和团体都在欺骗政府，策划无数骗局来欺骗联邦政府，有时还会在你不知不觉的情况下得到你的协助。例如：一名报税员根据你所得税退税金额的一定比例收取费用，然后伪造你的纳税申报表，这样你会收到比应得金额更多的退税——这意味着她能得到更多的钱。
从积极的方面来看，大部分欺诈行为似乎来自一小部分人。根据美国国税局监督委员会2019年的纳税人态度调查，87%的美国纳税人表示逃税是不可接受的。91%的人表示税务欺诈者应该被追究责任。
然而，在政府能够起诉任何人税务欺诈之前，必须有证据。而这往往很难获得。因此，政府依靠公民提供帮助，报告任何已知或涉嫌的税务欺诈行为。为什么要这样冒险呢？当个人或企业不缴纳应缴税款时，负担就不公平地落在了其他人身上。例如，如果税务欺诈者将这4500亿美元交给美国政府，我们可能都会为某些政府服务支付更低的费用，或者有更多的钱用于教育或美国老化的基础设施等重要事务上。
由于税务欺诈是一个如此重要的问题，美国国税局试图让公民更容易举报涉嫌欺诈行为。如果你的举报有成效，你甚至可能会得到一些现金奖励。
常见的税务欺诈类型
不幸的是，个人和企业有很多方法可以骗取政府的税款。美国国税局提醒人们要警惕涉及回扣、伪造免税或减税项目、篡改文件、未申报收入或未正确代扣税款等行为的个人或企业。它还会发布年度“十二大骗术”清单，列出当年最常见的税务欺诈形式。2020年的“十二大骗术”清单包括：
网络钓鱼：有人通过看似合法的虚假网站或电子邮件获取你的个人或财务信息。一旦你的身份被盗用，就会被用于税务欺诈。
假慈善机构：犯罪分子设立假慈善机构，欺骗好心的人们捐款，这种情况在新冠疫情（COVID – 19）等危机期间经常发生。
威胁性的冒名电话：你接到一个电话，声称是美国国税局打来的，要求你立即支付一笔虚假的税款。打电话的人（有时是自动语音电话）经常威胁要逮捕、驱逐出境或吊销执照。
社交媒体骗局：虽然形式多样，但基本上都是有人通过社交媒体联系你，让你相信他们是你的近亲或朋友。这个人可能会骗你的钱，或者获取你的联系人信息，发送关于虚假慈善机构的假电子邮件和短信。
经济影响补助金（EIP）或退税盗窃：2020年，很多这种盗窃涉及身份盗窃，诈骗者提交虚假的纳税申报表，以获取他人的退税或与新冠疫情援助相关的经济影响补助金（EIP）。
针对老年人的欺诈：有大量针对老年人的骗局，其中许多涉及假电子邮件、短信、网站等，目的都是让老年人透露个人信息。
针对非英语使用者的骗局：与老年人相似，诈骗者的目标是英语不熟练的人。很多是通过威胁性的电话，如果不支付虚假的税款就驱逐出境或坐牢。
不道德的报税员：报税员可能会利用你的个人信息进行税务欺诈或身份盗窃。特别值得关注的是“幽灵报税员”，即那些在准备好你的报税表后不签字的人，这是有问题的迹象。
妥协提议工厂（Offer in Compromise Mills）：妥协提议（OIC）是一个合法的项目，每年帮助数千人减少税务债务。然而，很多人不符合该项目的资格。如果你有税务债务，诈骗者可能会试图让你付钱给他们以协助申请OIC项目，尽管他们知道你不符合资格。
虚假付款与还款要求：诈骗者窃取你的个人信息，提交虚假的纳税申报表，并将退款存入你的支票或储蓄账户。然后犯罪分子打电话给你，假装是美国国税局的工作人员，说出现了错误，你必须偿还刚刚存入你账户的金额。但诈骗者并不想要回这笔钱；他们要求你提供总计为退款金额的特定礼品卡。你送出礼品卡后，美国国税局和/或银行发现了欺诈行为，也会收回你账户中的钱。
工资和人力资源骗局：这些骗局形式多样，但两种常见的骗局包括让你为骗子购买礼品卡，以及欺骗你的雇主更改你的直接存款信息，使钱进入他们的账户，而不是你的账户。
勒索软件：这种网络犯罪涉及恶意软件，会感染你的电脑、网络或服务器，窃取你的关键或敏感数据。
要注意那些试图让你陷入这些骗局的人，因为如果你签署了错误的申报表——即使是无意的——你也要承担法律责任。
如何举报税务欺诈？
美国国税局希望人们举报涉嫌税务欺诈的人，因此它制定了各种表格供你填写。（你不能通过电话举报税务欺诈。）你填写哪种表格取决于你所目睹的欺诈类型——未申报收入、身份被盗用或报税员欺诈。这些表格不长，但它们确实要求提供有关违规行为的具体细节，以及诸如违规者的社会保障号码或雇主识别号码（如果已知）等信息。美国国税局在此链接中有一个表格清单。虽然你确实需要向美国国税局透露你的身份，但该机构绝不会将你的名字告知你所举报的个人或企业。然而，有时你提供的信息会使你的身份明显暴露。而且，如果案件确实进入审判阶段，你可能会被传唤作证。
由于很难判定某人犯有欺诈罪，美国国税局主要寻找严重的违规者，而不是某个在县集市工作一晚挣了70美元却未申报的人。而且，从表格中的问题可以看出，你确实需要至少有一些可信的证据。仅仅怀疑某人或某家公司在欺诈是不够的。
一旦你提交了一份指控可能存在税务欺诈的表格，在对个人或企业实际起诉之前，必须经过多层调查。首先，美国国税局的特工检查你的信息，看他们是否同意可能发生了刑事税务欺诈或其他金融犯罪。如果他们觉得事情可疑，就会展开刑事调查。一旦展开调查，就会收集证据。美国国税局的调查人员可能会询问人员、进行监视、传唤银行记录并审查财务数据。
当收集到所有证据后，调查人员将再次审查所有内容，并决定是否要追究此案。如果他们决定追究，他们将把案件连同起诉建议转交给美国司法部（DOJ）或美国检察官。如果美国司法部或美国检察官同意受理此案，就会对其进行起诉。
处罚与奖励
前底特律市长夸梅·基尔帕特里克（Kwame Kilpatrick）因敲诈勒索、贿赂、勒索、税务欺诈和邮件欺诈被判处28年监禁。
前底特律市长夸梅·基尔帕特里克（Kwame Kilpatrick）因敲诈勒索、贿赂、勒索、税务欺诈和邮件欺诈被判处28年监禁。
税务欺诈不会不受惩罚。被定罪的欺诈者将面临罚款和监禁。最终的处罚取决于所犯欺诈的类型。例如，被判定故意不提交申报表、提供信息或纳税的人，可被判处最高一年的监禁，并面临10万美元（个人）或20万美元（企业）的罚款，外加法庭费用。如果你被判定合谋诈骗美国，可能的监禁时间将增加到五年，罚款将增加到25万美元和50万美元。
但请记住，可以同时提出多项欺诈及相关指控，这将导致更长的刑期和更严厉的处罚。2013年，前底特律市长夸梅·基尔帕特里克（Kwame Kilpatrick）被判定犯有24项勒索、邮件欺诈、税务违规和敲诈勒索罪，被判处28年联邦监禁。
为了吸引合法纳税人协助指认欺诈者，美国自1867年起就实施了举报人计划。如今，该计划由美国国税局举报人办公室（IRS Whistleblower Office）执行，提供两种奖励类型。第一种奖励是举报税务欺诈金额超过200万美元的个人或企业。如果起诉成功，你通常有资格获得所收缴金额的15% – 30%。如果欺诈者是个人，其总收入必须超过20万美元才有资格。第二种奖励适用于未达到上述门槛的较轻欺诈行为。在此情况下，起诉成功将获得最高为所获收益15%的奖励，最高可达1000万美元，具体由美国国税局决定。2020年，举报人办公室向169名举报人支付了超过8600万美元，这些举报人帮助美国国税局追回了超过4.72亿美元。2019年，它向181名举报人支付了超过1.2亿美元。
在你垂涎之前，请记住美国国税局正在寻找严重的犯罪分子。它不希望心怀不满的个人因琐碎原因举报前配偶或前雇主。（在税务欺诈表格上，你必须签署声明信息真实，否则将承担伪证罪的处罚。）此外，即使你指认了一个真正的罪犯，美国国税局也做出了定罪，但在这个人受审、被定罪并让你得到报酬之前，可能需要数年时间。平均等待时间为八年。
但希望这不全是为了钱。如果是呢？如果你有资格获得，比如说，数百万美元的奖励，你可能愿意等这八年去领取。
税务欺诈者
在2020财年，尽管全球爆发了新冠疫情，美国国税局仍启动了近1600项税务欺诈调查，识别出23亿美元的欺诈计划。
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