美国国税局（IRS）少缴税款罚款常见问题解答

美国国税局（IRS）少缴税款罚款常见问题解答

一、少缴税款与罚款情况

大多数纳税人让雇主从工资中扣除税款。但如果你是个体经营者，且没有缴纳足够的季度预估税款，就可能会受到罚款。

正如本杰明·富兰克林（Benjamin Franklin）在1789年的著名言论：“在这个世界上，除了死亡和税收，没有什么是确定的。”对大多数人来说，联邦税仍然是确定要交的。不确定的一件事是，如果你少缴税款会发生什么。

当然，你必须全额补缴，但可能还需要支付罚款。罚款金额取决于你欠款的数额以及欠款的时长。典型的罚款是每月按照所欠总额的0.5%计算[来源：Bankrate]。

大多数纳税人让雇主从工资中扣除税款。员工填写W – 4表格，雇主据此确定员工的预扣税款。一些纳税人，如个体经营者，其收入不适合预扣税款，所以他们必须按季度缴纳预估税款。如果纳税人对这两种方法计算不准确，可能会累积罚款。

美国国税局（IRS）为少缴税款的纳税人提供2210表格。在表格上，你首先确定自己所欠税款，然后与美国国税局（IRS）已收到的税款进行比较。然后减去任何预扣款项、已付款项和税款。你可能需要为未缴清的款项支付罚款。

二、少缴税款不被罚款的情况

少缴税款的纳税人并不总是被罚款。例如，虽然你必须缴纳全额应缴税款，但如果你的总税款低于1000美元；如果你前一年没有欠税；如果你已经支付了至少90%的欠款，或者未缴税款低于1000美元，罚款将被免除[来源：美国国税局（IRS）]。如果问题是由于特殊情况（如自然灾害）引起的，罚款也会被免除。退休人员或残疾人士也可能被免除罚款。

三、未按时报税（除未缴税之外）的罚款情况

如果你没有按时提交纳税申报表（除了未缴税之外），会有单独的罚款。从2018年第二季度开始，利率从4%提高到每月5%[来源：税务知识中心（Tax Knowledge Center）]。但任何一个月的最高罚款为5%，而不是如果将未报税罚款与未缴税罚款相加应得的5.5%。如果你超过5个月既未报税也未缴税，未报税罚款最高为25%，但未缴税的每月0.5%罚款仍会继续累积[来源：Bankrate]。

美国国税局（IRS）似乎明白，在某些情况下，估算你必须缴纳的税款数额是一件棘手的事情。然而，考虑到潜在的罚款和利息费用，最保险的做法是在税款到期前尽力评估你的纳税义务。

四、美国国税局（IRS）少缴税款罚款常见问题解答

（一）如果我报税晚了，但应得到退税，会怎样？

如果你报税晚了，你可能会完全失去退税。你必须在三年内报税才能申请应得的退税；否则，你将失去这笔资金。

（二）我如何避免美国国税局（IRS）的少缴税款罚款？

当你全年通过预扣税款或预估税款支付未能缴纳足够税款时，就会产生美国国税局（IRS）少缴税款罚款。如果你所欠税款低于1000美元，或者你通过预扣税款或预估税款支付已经缴纳了当年至少90%的应缴税款或者前一年1000%的应缴税款，通常可以避免少缴税款罚款。

（三）我需要填写2210表格吗？

只有当你认为自己可能因年度预估税款少缴而面临罚款时，才需要填写美国国税局（IRS）的2210表格。然而，即使你不确定，也不必填写此表格。美国国税局（IRS）通常会为你计算罚款。如果你想提前处理任何可能的罚款，可以使用2210表格计算罚款，并根据自己的意愿将罚款包含在你的报税表中。

（四）少缴税款会有罚款吗？

是的，少缴税款的人会被罚款。确保你通过预扣税款或全年进行预估税款支付来纳税是个好主意。

（五）晚报税的期限是多久？

你必须在三年内报税。如果不这样做，你将面临失去可能应得的任何退税。记住，你可能欠的任何税款也会产生利息和滞纳金。