一、为何要纳税？纳税的意义何在？
这是个很合理的问题，也是每个美国公民都应该能够回答的问题。税收的全部意义在于筹集资金，以帮助支付州和联邦政府批准的项目和服务。以下是联邦和州所得税有助于提供的一些服务示例。
联邦税收有助于支付：
国防——保卫美国并保护其海外利益；
社会保障——为美国老年人提供安全保障；
医疗保险（Medicare）、医疗补助（Medicaid）和儿童健康保险计划（CHIP，针对儿童的医疗补助）——确保低收入家庭、儿童和残疾人获得优质医疗服务；
科学和医学研究——寻找治疗方法和资助创新；
教育——通过佩尔助学金（Pell grants）使大学教育更可负担；
监管——保持水和空气清洁，以及产品和服务安全。
州税收有助于支付：
公立学校——提供从幼儿园到12年级的免费优质教育；
公立学院和大学——补贴本州居民的教育以促进就业和经济发展；
基础设施——建设和维护公路、道路和桥梁；
医疗补助和儿童健康保险计划——各州也承担低收入家庭的部分医疗费用；
公共安全——州和地方政府都雇佣警察和消防员，并运营监狱。
简而言之，税收是我们生活在一个照顾老人和不幸者、并积极参与教育和保护公民的社会中所付出的代价。如果你觉得州或联邦政府在浪费税款，写信给你的代表并支持与你价值观相同的候选人。
二、如何获得更多的退税？
如果你为他人工作（我们称之为“老板”），那么每次发薪时都会预扣税款。当你在4月提交纳税申报表时，你有机会申请减免和抵免，从而降低你的应税总收入。如果降低的幅度足够大，山姆大叔（美国政府的绰号）将会退还你这一年预扣的部分税款，这就是退税！
获得更多退税的一种方法是从每次薪水中预扣更多的钱。与你的人力资源代表沟通，要求在W – 4表格上减少免税额度。不过要记住，你或许可以用这笔钱做更明智的事情，而不是把它借给美国国税局（IRS），因为它不会附带任何利息返还。可以考虑将额外的收入用于投资或偿还债务。
另一种获得更多退税的方法是在纳税申报表上申请更多的减免和抵免。每个纳税人都有权享受标准减免，但你也许可以通过详细列出减免项目来从应税收入中削减更多金额。记录可减免的项目，如房贷利息、慈善捐款、未报销的工作费用、与家庭企业相关的费用以及学生贷款利息等。
如果你有大量投资、拥有出租房产或经营自己的小生意，可以考虑聘请专业的税务准备人员。他们可以帮助你确定可能导致更多退税的潜在损失和费用。
三、如果我在4月15日前未提交纳税申报表会怎样？
如果你错过4月15日（美国国税局规定的向联邦政府提交纳税申报表和缴纳任何到期税款的截止日期），世界不会末日，但你可能会被收取一些滞纳金。
美国国税局收取两种不同的滞纳金：未申报罚款和未缴税罚款。未申报罚款远高于未缴税罚款——每月未缴税款的5%相比于每月0.15%（0.5%的1/3），所以最好的建议是即使你不能全额支付税款也要按时申报[来源：美国国税局]。
是的，美国国税局允许每个人申请自动延长6个月的申报期限，但要仔细阅读细则。延期给你6个月的时间来准备和提交纳税申报表，但这并不能免除你按时缴税的义务。当你申请延期时，需要支付你未缴税款的预估金额。如果你在4月15日前未支付至少90%的到期税款，未缴税罚款仍然适用。
四、如果我永远不缴税会怎样？
如果你是个体经营者、以现金形式获得报酬、没有房屋或汽车贷款、没有银行账户，并且过去从未申报或缴纳过所得税，那么你有可能避开美国国税局的监管。平均而言，只有2%的未申报者会被发现[来源：比姆（Beam）]。但是，如果你从雇主那里定期领取工资、有抵押贷款并且把储蓄存在银行（而不是埋在后院的垃圾袋里），那么美国国税局很可能会找上你，而且处罚会很严厉。
当美国国税局的计算机注意到你的社会保障号码关联有工资、贷款和银行账户，但却没有纳税申报记录时，麻烦就开始了。在寄出一系列措辞越来越严厉的信件之后，美国国税局将提交一份替代申报表，这是它对你所欠税款的估算。基于这些计算，美国国税局将开始对你逾期的每个月征收未申报和未缴税罚款。这两种罚款最高可达你未缴税款的25%[来源：美国国税局]。
有一个纳税抗议者的亚文化群体，他们利用宪法异议（美国国税局称之为无意义的税务论点）来为不缴税辩护。法院通常将这些论点判定为税务欺诈或逃税行为而予以驳回。税务欺诈的额外罚款是所欠税款的75%，逃税可能会让你入狱[来源：美国国税局]。问问阿尔·卡彭（Al Capone）就知道了。
五、我被审计的几率有多大？
如果你收入不高并且尽力诚实地申报收入和支出，那么你被美国国税局审计员盯上的可能性非常小。根据2011年的数据，收入低于20万美元的家庭被审计的几率为1/98。对于非常富有的人来说，这个几率要高得多。如果你在2011年的收入超过100万美元，你被美国国税局友好“回访”的几率为1/8[来源：凯恩（Kane）]。
美国国税局的计算机被编程用于查找税务欺诈的“危险信号”。为了降低被审计的几率，要避免以下错误[来源：威克（Wicker）]：
忘记申报收入——如果你是受薪雇员或个体经营承包商，美国国税局会收到你全年的工资记录。如果你的数字与美国国税局的数字不匹配，这就是一个危险信号。
“业务”费用——除非你将汽车完全用于业务，否则不要将汽车里程作为业务费用申报。家庭办公室也是如此。并且，除非你能证明用餐的主要目的是与客户洽谈业务，否则不要试图将豪华晚餐作为娱乐费用扣除。
巨额慈善捐款——如果你申报数万美元的慈善捐款，但收入却不高，美国国税局就会产生怀疑。
六、如果我和我的配偶联合申报或者分开申报，我会少缴税吗？
首先要知道的是，所谓的“婚姻惩罚”（marriage penalty）已经不复存在。在2001年之前，已婚夫妇联合申报的标准减免额低于单身纳税人减免额的两倍。如今，联合申报者可申报的减免额恰好是单身或单独申报者的两倍，所以这不是问题。以下是需要考虑的因素[来源：维恩特（Vient）]：
联合申报的优势：
双倍减免——双倍标准减免额足以成为联合申报的理由，特别是在单收入家庭中。
特定税收抵免——只有已婚夫妇联合申报（而非单独申报）才有资格获得劳动所得税抵免（earned income tax credit）、美国机会税收抵免（American opportunity tax credit）、终身学习抵免（lifetime learning credits）、儿童和受抚养人护理抵免（child and dependent care credit）以及收养费用减免。
更高限额——你不必联合申报就可以申请儿童税收抵免，但1000美元的抵免在联合申报者收入达到11万美元时开始逐步取消，而单独申报者收入达到5.5万美元时就开始逐步取消。
分开申报的优势：
医疗费用——美国国税局允许你扣除超过收入10%的医疗费用。如果你的配偶比你收入高很多，那么他或她的收入可能会使你难以扣除自己的医疗费用。
无连带责任——通过分开申报，丈夫和妻子在法律上对纳税申报表中的错误或错误信息不承担连带责任。如果一方配偶有与生意相关的复杂税务情况，让另一方摆脱责任可能是明智之举。
七、即使我收入不高，我也必须申报所得税吗？
如果你的收入低于纳税年度的最低收入要求，你不必提交所得税申报表。2013年，单身申报者的最低收入要求为1万美元，已婚联合申报者为2万美元，但已婚单独申报者仅为3900美元。如果你或你的配偶年满65岁或以上，最低申报水平会略高[来源：美国国税局]。如果你被作为他人纳税申报表上的受抚养人申报，那么你的最低申报要求为6100美元[来源：TurboTax]。随着通货膨胀，这些水平每年都会上升，所以一定要查看当前数据。
但即使你不必提交纳税申报表，有时你还是应该提交。如果你的雇主从你的工资中预扣了税款，你可能有权拿回一部分钱。此外，这对于你全职工作并有更多收入需要申报时是一种很好的练习。
八、我可以将谁申报为受抚养人？
由于美国国税局令人困惑的逻辑，这个问题出奇地难以回答。（你可以自己去查看美国国税局第501号出版物，并点击“受抚养人免税”链接来体验这种困惑。）
简而言之：受抚养人是指与你（除配偶外）共同生活且你为其提供一半以上经济支持的任何人。儿童是最常见的受抚养人，但年迈的父母和其他亲属也可能符合条件，甚至失业的朋友借住在你家沙发上也有可能。
美国国税局对申报受抚养人有两套不同的要求：符合条件的子女和符合条件的亲属。
符合条件的子女的要求：
美国公民或合法移民；
比你年轻且未满19岁（如果是全日制学生则为24岁）；
血亲：儿子、女儿、侄女、兄弟等，或领养/寄养子女；
与你共同生活至少半年；
你提供子女一半以上的经济支持。
符合条件的亲属的要求：
美国公民或合法移民；
不是你的符合条件的子女；
要么与你有亲属关系，要么全年与你共同生活（失业朋友条款）；
收入不能超过3900美元；
你必须提供“亲属”一半以上的经济支持。
一些附加规则：两个人不能在两份不同的纳税申报表上申报同一个受抚养人，并且如果某人已婚并与其配偶联合申报，你不能将其申报为受抚养人。
九、什么是“纳税等级”？
哦，这是个很好的问题，因为它是很多困惑的根源。美国所得税法被称为累进式的，因为税率随着收入的增加而增加。例如，2013年，收入不超过8925美元的部分按10%征税。收入在8926美元到36250美元之间的部分按15%征税。收入在36251美元到87850美元之间的部分按25%征税。一个收入为5万美元的人被认为处于“25%的纳税等级”。看起来很简单，对吧？
错了。
当我们说某人处于“25%的纳税等级”时，听起来好像他们的5万美元全部按25%征税，那将是12500美元的税款。但事实并非如此。只有超过36250美元的部分才按25%征税。其余部分根据我们刚刚列出的金额按15%和10%征税[来源：富达（Fidelity）]。一个收入为5万美元的单身申报者实际应缴税款为8428.75美元。这是16.8%的税率。（在扣除和免税之后，实际税率会低得多。）
“纳税等级”是一个没有意义的术语。正确的术语是边际税率。这是你在一个纳税年度所赚取的最后一美元所适用的税率——在我们上面的例子中是25%。你向美国国税局实际支付的税率——在我们的例子中是16.8%——被称为平均或有效税率。平均税率总是低于边际税率，除非你的收入为8925美元或更少，在这种情况下两者相等。
十、为什么有些富人比普通人缴纳更少的税？
这是另一个值得深入探讨的好问题。2011年，亿万富翁投资者沃伦·巴菲特（Warren Buffett）在《纽约时报》（The New York Times）上发表了一篇专栏文章，题为“停止娇惯超级富豪”，他声称自己的有效所得税税率为17.4%，而他办公室的其他人则为36%。
这是怎么可能的呢？像许多其他极其富有的人一样，巴菲特的大部分收入来自投资收益，而非常规的就业收入。早在2011年，所有投资收益都按15%的统一税率征税。2014年，对于收入超过40万美元的人，税率高达20%。另一方面，常规收入一旦超过36250美元就按25%征税，而且税率只会从那里往上增加[来源：富达（Fidelity）]。
普通劳动者每次领薪时还要缴纳工资税，用于为社会保障和医疗保险/医疗补助信托基金做出贡献。投资收益则没有此类税收。
最终，靠钱生钱的人（投资者）比靠工作赚钱的人支付更低的有效税率。也就是说，要支付36%的有效税率需要极高的薪水，可能是数百万美元——很难说是“普通人”。中产阶级纳税人在标准扣除和个人免税额之后，更有可能拥有低于10%的有效税率。
税收是一种伪装的福祉。是的，当我们看到工资单上的减号或者惊恐地看着TurboTax（一款税务软件）的“联邦税款到期”计数器不断上升时，我们都会畏缩。但是纳税迫使我关心联邦和州政府如何使用我辛苦赚来的钱。它让我关注预算辩论并为那些优先事项与我最接近的候选人投票。简而言之，纳税使我成为这个名为民主的事物中更积极的参与者。
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