退休储蓄是否应集中管理：401(k)与IRA的选择

是否应把所有退休资金集中一处？

这是每个美国劳动者都该思考的问题。一辈子就职于同一家公司的时代早已远去。据美国劳工统计局（U.S. Bureau of Labor Statistics）的数据，即使是最年轻的婴儿潮一代（baby boomers），在18岁到38岁期间平均也换过10.2份工作。千禧一代（millennial generation，生于1977年 – 1997年）跳槽更为频繁，预计在其职业生涯中平均会从事15到20份工作。

并非所有工作都提供退休福利，但如果你有幸参与401(k)计划，当（更像是当）你离职时，就需要考虑如何处理该账户。退休规划专家表示，你有三个主要选择：

1. 将401(k)留在原雇主处
2. 将资金转至新工作的401(k)账户
3. 将旧的401(k)账户转存为个人退休账户（IRA）

绝对不应该做的是在换工作时兑现401(k)账户。如果你未满59岁半，不仅要为此缴纳所得税，还需额外支付10%的“提前支取”罚金。假设你处于28%的税级，401(k)账户存有10,000美元。若提前支取，将损失2,800美元税款以及额外1,000美元罚金，最终到手仅6,200美元。

重要的是要明白，负责管理退休账户的是雇员自己，而非雇主。所以，即便比较401(k)和IRA让你头疼，也要花时间做功课并掌控自己的退休规划。日后你会感谢自己的。

首先来看看将401(k)留在原雇主处的好处。

将401(k)留在原雇主处

将退休储蓄留在原雇主的退休计划中的最大麻烦在于要跟踪多个退休账户。但如果你是那种条理非常清晰、不介意接收和解读多份收益汇总的人，可以考虑将401(k)储蓄留在原处的好处。

在离职前，你需要向人力资源部门了解公司的“归属”政策。401(k)最大的福利之一是雇主会按一定比例匹配你的缴费。但在一些公司，如果在“完全归属”之前离职，雇主匹配的缴费部分将被取消。

归属政策因公司而异。有些采用渐进式比例，在公司每工作一年可保留25%的匹配资金。其他公司如果在四到五年内离职则不给予任何匹配资金。如果你非常接近完全归属状态，可能值得在现工作岗位上再坚持几个月，以节省可能数千美元的免费资金。

将旧的401(k)资金转存为IRA可能很诱人，但如果你计划提前退休则存在隐患。对于传统IRA，如果你55岁退休并想从账户中取钱，很可能会被收取提前支取罚金。（对于罗斯IRA（Roth IRA），由于已经缴税，你可以随时支取。）首次购房者、教育支出和某些医疗支出有例外情况。然而，对于401(k)，如果你55岁或以上退休则可以免罚金支取。

保存股票

如果你的401(k)计划包含公司股票，即使将其余资金转走，也可以考虑将股票留在原处。如果公司股票收益留在公司计划内，将按较低税率征税。

整合退休账户

换工作时整合新旧401(k)账户的巨大优势在于所有资金集中在一处。不必跟踪大量文件，而且如果所有投资都在同一份投资汇总上，更易于平衡投资组合的多样性。如果新的401(k)费用比旧的低，还可能节省费用。如果决定将资金从旧的401(k)转出，有两个选择：转至新工作的401(k)或转存为IRA。

显然，第一个选择仅在你已经有新工作且新公司提供401(k)计划时才可行。将资金从一个401(k)转至另一个时，最重要的是要理解转账（transfer）和转存（rollover）的区别。

在转账时，原公司直接向新公司开具支票，资金不经过你的手。这就无需为这笔资金缴纳所得税。

然而，在转存时，原公司将支票开给你。现在你有责任在60天内将全额存入新的401(k)，否则这笔钱将被视为收入征税，并且如果你未满55岁，还会被收取提前支取罚金。更复杂的是，原雇主会扣留账户余额的20%，这部分将作为退税返还给你。同时，你需要从自己的储蓄中拿出这20%，以便将全额存入新的401(k)。所以记住：“转账好，转存不好。”

如果新工作不提供401(k)，或者你还没有新工作，另一个选择是将旧的401(k)资金转存为IRA。在这种情况下，“转存”并非坏事。资金会直接转至IRA基金，你无需承担任何税款。大多数主要投资公司都提供转存IRA，不过费用各异，所以要货比三家。

最低支取要求

对于传统IRA，即使你仍在工作，到70岁半时也必须开始从账户支取。对于现任雇主的401(k)计划则无此要求，这意味着如果你延迟退休，可以让储蓄继续增长。请注意，此例外仅适用于现任雇主的计划，不适用于旧的401(k)——这也是整合的另一个好理由。